入门 | 美国打工族如何做财务、税务规划
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本文将从兜底、省税、投资、预算管理四个方面，讲解笔者对美国工薪家庭应如何做财务、税务规划的理解，主要目的是为理财小白提供一个简单的全局攻略。
Disclaimer: 本文只是一般性的描述，不构成专业税务/法律建议。
兜底（应急资金、保险、遗产规划）
应急基金 Emergency Fund
在进行任何理财之前，要留一笔应急基金，用来应付突然失业/修车修房子/生病等的情况。按个人的风险偏好不同，这笔钱应当能覆盖3-12个月的生活开销。这笔钱的存放地点最讲究高流动性、低风险性，不强调收益率。一般放在High Yield Savings Account里即可，例如Amex、Discover、Marcus等大银行做的Online Savings。
保险 Insurance
责任险 Liability Insurance
收入基本月光的话，买法律规定的保险即可。随着资产的提高，一个人的auto/home/boat insurance coverage都应该对应的提上来。这个简单的道理在于，如果一穷二白的话，车祸后赔完保险基本额度，对面也没有动力起诉了，告的话大不了就你就破产；而在小有积蓄之后，一次at-fault的车祸足以使过去十年的努力化为乌有。一种合理的买法是：
- Auto 和 Home Insurance买到Umbrella Insurance的最低要求。一般Auto是$250k(person) /$500k(occurence) /$100k (property)，Home是$300k
- 购买Umbrella Insurance（雨伞险）。Umbrella不仅能在Auto和Home赔付到上限之后继续补充赔付，还能够提供其他责任保护，比如你的小孩在学校里把别人打坏了etc。一般来说价格也还合理，$ 1 million的保额，费用两三百刀左右。
人寿保险 Life Insurance
人寿保险这里简单的划分成Term Life Insurance和Permanent Life Insurance两种。
- Term Life：这种险是用来保死亡风险的。如果接下来10或20年内死亡或残疾了，保险公司会赔一大笔钱。一般雇主会赠送或者团购这种保险，如果没有的话应该从外面买一个，以防自己壮年暴毙家人无所着落。可以想见term life的价格会随着年龄增大迅速提升，等到老的时候就已经贵到难以承受了，所以一般只用于青中年时期。
- Permanent Life：保死亡风险+理财产品相结合，保障期限更长，与此同时也贵很多。我个人的理解是如果有长期的理财规划的话，购买这种保险不如自己做养老投资；如果没有的话可以酌情购买。
遗产规划 Estate Planning
提到Life insurance，就一起讲讲遗产规划。首先，如果你的资产不多，只是需要制定各项资产及保险赔款死后由谁继承的话，只要设好各个账户的受益人beneficiary和房产的transfer on death（TOD）即可。操作简单，成本低廉，一份TOD大概只要一两百刀。
如果有比较复杂的遗产规划需求，可以考虑设立一个生前信托living trust。很多第一代移民都会产生这个“复杂的需求”，因为如果在美国生了小孩，即小孩是美国公民，而规划人希望万一夫妻双方都意外去世后小孩的监护权给自己在国内的父母（小孩的grandparents，可能不是美国人），而不是被美国政府安排收养的话，就可以通过生前信托指定小孩的抚养权问题（包括国内的父母来到美国前，小孩暂时由谁抚养），以及留给小孩的财产在他们成年前如何处置。Living trust成本略高，设立费用一般在一两千刀，还会有后续的维护费用。这种trust一般是revocable的，没有避税作用。
如果资产超过了遗产税的免征额度（1100万美元左右），则可以考虑设立irrevocable trust以避免遗产税。
省税 Tax Saving
打工族的主要收入大概就是工资，使用W-2税表的那种（即使是公司发的股票RSU，也是按vest的价格算income tax (W-2)，vest后不卖的话涨跌才算capital gain (1099-B)的）；再考虑到本文读者很有可能是非移民身份，所以高端玩法像收入走自己的公司呀、抵押股票套现呀一般不太适用，能够省税的技巧并不是太多，比较通用的有：
- 买房。税务上讲，房贷利息和房产税都是可以抵税的；投资上讲，贷款买房是一种低借贷利率、高杠杆的长期投资。所以一般而言，如果不看空楼市的话，自住房总是很值得买的；投资房要看个人偏好。
- 卖掉亏损的股票（loss harvesting）。投资亏损每年可抵税$3k。请注意避免wash sale（30天内买入或卖出同一支股票）
- 买新能源车（看当时政策）、给慈善机构捐款等。
- 利用好税收优惠账户，如401k、IRA、403b、HSA等。
简单讲下税收优惠账户。这些账户主要是存养老金/医疗费的，一般老了再取钱，提前取有些会有罚金。这些账户中的投资，产生的资本利得在取出前都不需要交税。其中
- 401k/403b是雇主提供的
- IRA（Individual Retirement Account）是自己开的
- HSA要求医保是High Deductible Health Plan (HDHP)才可以开
401k和IRA都有Traditional型和Roth型
- Traditional型存入时抵税、取出时交税
- Roth型存入前交税、取出时免税
本文提供一个小白指南，在有余钱时，应按如下优先级存放这些账户：
- 放满401k 雇主match的部分（match的钱不拿白不拿）。
- 放Roth IRA（if eligible, 本金提前取出不需要交罚金）和HSA（报销医疗支出不需要交罚金）。请注意Roth IRA 2022年最多存$6k并且需要本人年收入在$129k以下。
- 酌情存放剩余的401k。如果公司账户允许，可以继续存Backdoor Roth IRA甚至Mega backdoor。具体操作请在公司内网查询/参考其他高阶攻略。
- 放在没有税收优惠的普通账户理财。
投资 Investing
投资有风险，本文的建议不保证收益。作为一个入门攻略，我最真诚的建议是先拿出一笔“全亏没了也不会心疼”的资金，去尽情尝试各种投资，从个股到期权、从P2P到币圈全都玩一遍，学费交完了再思考怎么进行长期投资。
短期投资
考虑到本文的读者大概多是留学生、打工人，这里特别讲一讲，假如几年内就需要拿出一大笔钱（作买房首付，回国取走，etc），应该怎么办。这笔钱对流动性的要求不如应急基金那么高。理财方法有：
- 债券
- 储蓄国债。I bonds和EE bonds两种储蓄国债都是每年限额$10k，需要直接去treasurydirect购买的，不可在二级市场交易。2022年1月，两者利率分别是7.12%和0.10%（所以只买利率高于savings account的那个就可以了不用讲吧）。储蓄国债持满一年后即可redeem（拿回钱），需付3个月利息罚款；持满五年后即可无罚款赎回。如果打算长期投资的话，EE债券是保证20年翻一番的。注：non-resident alien 不能购买。
- 其他国债、市政债Municipal bonds（也有税务优惠）、企业债等
- 如果厌恶风险的话可以像应急基金一样存savings account。
- 当然不怕风险的话，可以进行其他
韭菜短期投资行为，像炒股、炒基金、炒币、放贷（P2P）等等。这一部分要放多少资金、采取什么投资模式，应以自己能在短期能承受多大的损失为主要考虑因素。考虑到最近的通胀环境，可参考通胀高企时代，我们该如何投资。
长期投资
长期投资基本是以十年为单位，以提供养老金为目标的投资。和短期投资相比，它更强调能跑赢通胀、并且在几十年的尺度下足够稳健。如果你问我的话，我作为一个入门攻略，建议就是定投S&P 500（如VOO），即每个月或者每个季度拿出固定金额买VOO；随着年龄增大逐步补充债券。或者在401k账户里购买Year target fund。
关于投资账户开在哪
401k只能用雇主指定的券商；IRA和自己的taxable account推荐老牌券商Schwab和Fidelity；其他新兴券商也有很多，喜欢哪家用哪家。
以养老为目的的话就可以放心放在各种税收优惠账户里了。如果现在收入高税率高，优先放traditional型401k/IRA；如果预期退休后税率高，优先放roth型。收入充裕的话应该把所有税收优惠型账户尽可能放满，再去放普通brokerage account。
公司发的RSU如何处理
理性的选择是立刻卖掉拿到cash，然后按的规划投资这些cash。
- 税务上讲，“公司发RSU不卖”和“公司发cash全买成公司股票”是一样的，都是按vest价格算income tax，vest之后的涨跌算capital gain。
- 从多样化的角度讲，首先你的工资取决于这家公司的前景，未来还有大笔的unvested股票即将到账，如果到手的RSU还不卖的话，就真鸡蛋放一个篮子里了。
- 另外你是不能随时交易公司股票的，只能在trading window买卖，承担了它的风险却没有享受它的流动性。
当然，心理上有些人会有所障碍，给自己找各种理由不卖。最终这是你的钱，你想怎么处置都可。
预算管理 Budget Planning
这一部分是凑数的讲如何控制自己的支出。简单的思路是
- 了解自己各个种类的支出（记账）
- 设立预算目标并且及时追踪各类支出
我个人在银行账户、信用卡、投资账户数量多起来后使用了mint。因为它在intuit旗下（turbotax的母公司）所以对数据安全比较放心，然后对各种账户的支持都不错。如果喜欢自己记账或者有其他app也可。能够清楚地了解各项支出后就可以设定合理的预算目标了。